21廣晟Y4 (188661): 廣東省廣晟控股集團(tuán)有限公司2021年面向?qū)I(yè)投資者公開(kāi)發(fā)行可續(xù)期公司債券（第三期）（品種一）2024年本息兌付及摘牌公告
廣東省廣晟控股集團(tuán)有限公司2021年面向?qū)I(yè)投資者公開(kāi) 發(fā)行可續(xù)期公司債券（第三期）（品種一）2024年本息兌 付及摘牌公告 本公司全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大 遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 重要內(nèi)容提示： ? 債權(quán)登記日：2024年 8月 30日 ? 本息兌付日：2024年 9月 2日（2024年 8月 31日非交易日，順延至其后的第一個(gè)交易日） ? 債券摘牌日：2024年 9月 2日（2024年 8月 31日非交易日，順延至其后的第一個(gè)交易日） 由廣東省廣晟控股集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“發(fā)行人”）于2021年8月31日發(fā)行的廣東省廣晟控股集團(tuán)有限公司2021年面向?qū)I(yè)投資者公開(kāi)發(fā)行可續(xù)期公司債券（第三期）（品種一）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本期債券”）將于2024年9月2日開(kāi)始支付自2023年9月1日至2024年8月31日期間的（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本計(jì)息期”）最后一個(gè)年度利息和本期債券本金。為保證還本付息工作的順利進(jìn)行，方便投資者及時(shí)領(lǐng)取利息，現(xiàn)將有關(guān)事宜公告如下： 一、本期債券的基本情況 1、發(fā)行主體：廣東省廣晟控股集團(tuán)有限公司。 2、債券名稱(chēng)：廣東省廣晟控股集團(tuán)有限公司2021年面向?qū)I(yè)投資者公開(kāi)發(fā)行可續(xù)期公司債券（第三期）（品種一） 3、債券簡(jiǎn)稱(chēng)及代碼：簡(jiǎn)稱(chēng)“21廣晟Y4”，代碼“188661.SH”。 4、債券期限：本期債券基礎(chǔ)期限為3年，且以每個(gè)基礎(chǔ)期限為1個(gè)周期，在每個(gè)周期末，發(fā)行人有權(quán)選擇將本期債券期限延長(zhǎng)1個(gè)周期（即延長(zhǎng)3年），或選擇在該周期末到期全額兌付本期債券。 5、發(fā)行規(guī)模：本期債券發(fā)行總規(guī)模為不超過(guò)人民幣10億元（含10億元）。 6、債券利率及其確定方式：本期債券為固定利率債券，票面利率為3.70%，單利按年計(jì)息，不計(jì)復(fù)利，如有遞延，則每筆遞延利息在遞延期間按當(dāng)期票面利率累計(jì)計(jì)息。 首個(gè)周期的票面利率將由發(fā)行人與主承銷(xiāo)商根據(jù)網(wǎng)下向合格投資者的簿記建檔結(jié)果在預(yù)設(shè)區(qū)間范圍內(nèi)協(xié)商，由發(fā)行人確定，在首個(gè)周期內(nèi)固定不變，其后每個(gè)周期重置一次。 首個(gè)周期的票面利率為初始基準(zhǔn)利率加上初始利差，后續(xù)周期的票面利率調(diào)整為當(dāng)期基準(zhǔn)利率加上初始利差再加300個(gè)基點(diǎn)。初始利差為首個(gè)周期的票面利率減去初始基準(zhǔn)利率。如果未來(lái)因宏觀經(jīng)濟(jì)及政策變化等因素影響導(dǎo)致當(dāng)期基準(zhǔn)利率在重置日不可得，當(dāng)期基準(zhǔn)利率沿用利率重置日之前一期基準(zhǔn)利率。 初始基準(zhǔn)利率為簿記建檔日前250個(gè)工作日中國(guó)債券信息網(wǎng) （www.chinabond.com.cn）（或中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司認(rèn)可的其他網(wǎng)站）公布的中債銀行間固定利率國(guó)債收益率曲線(xiàn)中，待償期為首個(gè)周期同等期限的國(guó)債收益率算術(shù)平均值（四舍五入計(jì)算到0.01%）；后續(xù)周期的當(dāng)期基準(zhǔn)利率為票面利率重置日前250個(gè)工作日中國(guó)債券信息網(wǎng)（www.chinabond.com.cn）（或中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司認(rèn)可的其他網(wǎng)站）公布的中債銀行間固定利率國(guó)債收益率曲線(xiàn)中，待償期為首個(gè)周期同等期限的國(guó)債收益率算術(shù)平均值（四舍五入計(jì)算到0.01%）。 7、發(fā)行人續(xù)期選擇權(quán)：本期債券以3個(gè)計(jì)息年度為1個(gè)周期，在每個(gè)周期末，發(fā)行人有權(quán)選擇將本債券期限延長(zhǎng)1個(gè)周期（即延長(zhǎng)3年），或選擇在該周期末到期全額兌付本期債券。發(fā)行人續(xù)期選擇權(quán)的行使不受次數(shù)的限制。發(fā)行人應(yīng)至少于續(xù)期選擇權(quán)行使年度付息日前30個(gè)交易日，在相關(guān)媒體上刊登續(xù)期選擇權(quán)行使公告。 發(fā)行人已于 2024年7月19日披露《廣東省廣晟控股集團(tuán)有限公司2021年面向?qū)I(yè)投資者公開(kāi)發(fā)行可續(xù)期公司債券（第三期）不行使續(xù)期選擇權(quán)的公告》。 8、遞延支付利息權(quán)：本期債券附設(shè)發(fā)行人延期支付利息權(quán)，除非發(fā)生強(qiáng)制付息事件，本期債券的每個(gè)付息日，發(fā)行人可自行選擇將當(dāng)期利息以及按照本條款已經(jīng)遞延的所有利息及其孳息推遲至下一個(gè)付息日支付，且不受到任何遞延支付利息次數(shù)的限制；前述利息遞延不屬于發(fā)行人未能按照約定足額支付利息的行為。如發(fā)行人決定遞延支付利息的，應(yīng)在付息日前10個(gè)交易日披露《遞延支付利息公告》。遞延支付的金額將按照當(dāng)期執(zhí)行的利率計(jì)算復(fù)息。在下個(gè)利息支付日，若發(fā)行人繼續(xù)選擇延后支付，則上述遞延支付的金額產(chǎn)生的復(fù)息將加入已經(jīng)遞延的所有利息及其孳息中繼續(xù)計(jì)算利息。 9、強(qiáng)制付息事件：付息日前12個(gè)月內(nèi)，發(fā)生以下事件的，發(fā)行人不得遞延當(dāng)期利息以及按照本條款已經(jīng)遞延的所有利息及其孳息：（1）向普通股股東進(jìn)行利潤(rùn)分配（按規(guī)定上繳國(guó)有資本收益除外）；（2）減少注冊(cè)資本。 10、利息遞延下的限制事項(xiàng)：若發(fā)行人選擇行使延期支付利息權(quán)，則在延期支付利息及其孳息未償付完畢之前，發(fā)行人不得有下列行為：（1）向普通股股東進(jìn)行利潤(rùn)分配（按規(guī)定上繳國(guó)有資本收益除外）；（2）減少注冊(cè)資本。 11、償付順序：本期債券的本金和利息在破產(chǎn)清算時(shí)的清償順序等同于發(fā)行人普通債務(wù)。 12、發(fā)行人贖回選擇權(quán)： （1）發(fā)行人因稅務(wù)政策變更進(jìn)行贖回 發(fā)行人由于法律法規(guī)改變或修正，相關(guān)法律法規(guī)司法解釋的改變或修正而不得不為本期債券的存續(xù)支付額外稅費(fèi)，且發(fā)行人在采取合理的審計(jì)方式后仍然不能避免該稅款繳納或補(bǔ)繳責(zé)任的時(shí)候，發(fā)行人有權(quán)對(duì)本期債券進(jìn)行贖回。 發(fā)行人若因上述原因進(jìn)行贖回，則在發(fā)布贖回公告時(shí)需要同時(shí)提供以下文件： ①由發(fā)行人董事長(zhǎng)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字的說(shuō)明，該說(shuō)明需闡明上述發(fā)行人不可避免的稅款繳納或補(bǔ)繳條例； ②由會(huì)計(jì)師事務(wù)所或法律顧問(wèn)提供的關(guān)于發(fā)行人因法律法規(guī)的改變而繳納或補(bǔ)繳稅款的獨(dú)立意見(jiàn)書(shū)，并說(shuō)明變更開(kāi)始的日期。 發(fā)行人有權(quán)在法律法規(guī)，相關(guān)法律法規(guī)司法解釋變更后的首個(gè)付息日行使贖回權(quán)。發(fā)行人如果進(jìn)行贖回，必須在該可以贖回之日（即法律法規(guī)、相關(guān)法律法規(guī)司法解釋變更后的首個(gè)付息日）前20個(gè)交易日公告。贖回方案一旦公告不可撤銷(xiāo)。 （2）發(fā)行人因會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變更進(jìn)行贖回 根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》（財(cái)會(huì)﹝2017﹞7號(hào)）、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》（財(cái)會(huì)〔2017〕14號(hào)）和《關(guān)于印發(fā)<金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分及相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定>的通知》（財(cái)會(huì)〔2014〕13號(hào)），發(fā)行人將本期債券計(jì)入權(quán)益。若未來(lái)因企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變更或其他法律法規(guī)改變或修正，影響發(fā)行人在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中將本期債券計(jì)入權(quán)益時(shí)，發(fā)行人有權(quán)對(duì)本期債券進(jìn)行贖回。發(fā)行人若因上述原因進(jìn)行贖回，則在發(fā)布贖回公告時(shí)需要提供以下文件： ①由發(fā)行人董事長(zhǎng)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字的說(shuō)明，該說(shuō)明需闡明上述發(fā)行人符合提前贖回條件； ②由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的對(duì)于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改變而影響公司相關(guān)會(huì)計(jì)條例的情況說(shuō)明，并說(shuō)明變更開(kāi)始的日期。 發(fā)行人有權(quán)在該會(huì)計(jì)政策變更正式實(shí)施日的年度末行使贖回權(quán)。發(fā)行人如果進(jìn)行贖回，必須在該可以贖回之日前20個(gè)交易日公告。贖回方案一旦公告不可撤銷(xiāo)。 發(fā)行人將以票面面值加當(dāng)期利息及遞延支付的利息及其孳息（如有）向投資者贖回全部本期債券。贖回的支付方式與本期債券到期本息支付相同，將按照本期債券登記機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)計(jì)債券持有人名單，按照債券登記機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定辦理。若發(fā)行人不行使贖回選擇權(quán)，則本期債券將繼續(xù)存續(xù)。 除了以上兩種情況以外，發(fā)行人沒(méi)有權(quán)利也沒(méi)有義務(wù)贖回本期債券。 13、會(huì)計(jì)處理：本期債券設(shè)置遞延支付利息權(quán)，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》（財(cái)會(huì)﹝2017﹞7號(hào)）、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》（財(cái)會(huì)〔2017〕14號(hào)）和《關(guān)于印發(fā)<金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分及相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定>的通知》（財(cái)會(huì)〔2014〕13號(hào)），發(fā)行人將本期債券分類(lèi)為權(quán)益工具 14、債券票面金額：本期債券票面金額為100元。 15、發(fā)行價(jià)格：本期債券按面值平價(jià)發(fā)行。 16、付息方式：在發(fā)行人不行使遞延支付利息權(quán)的情況下，每年付息一次。 17、起息日：本期債券的起息日為2021年8月31日。 17、付息債權(quán)登記日：本期債券的付息債權(quán)登記日將按照上交所和中證登的相關(guān)規(guī)定辦理。在付息債權(quán)登記日當(dāng)日收市后登記在冊(cè)的本期債券持有人，均有權(quán)就其所持本期債券獲得該付息債權(quán)登記日所在計(jì)息年度的利息。 19、付息日：在發(fā)行人不行使遞延支付利息權(quán)的情況下，本期債券的付息日期為每年的8月31日。如遇法定節(jié)假日或休息日，則順延至其后的第1個(gè)交易日；每次付息款項(xiàng)不另計(jì)利息。 20、本金兌付日：若在本期債券的某一續(xù)期選擇權(quán)行權(quán)年度，發(fā)行人選擇全額兌付本期債券，則該計(jì)息年度的付息日即為本期債券的兌付日（如遇法定節(jié)假日或休息日，則順延至其后的第1個(gè)交易日，順延期間付息款項(xiàng)不另計(jì)利息）。 21、付息、兌付方式：本期債券本息支付將按照證券登記機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)計(jì)債券持有人名單，本息支付方式及其他具體安排按照證券登記機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定辦理。 22、擔(dān)保情況：本期發(fā)行的可續(xù)期公司債券為無(wú)擔(dān)保債券。 23、信用級(jí)別及資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)：經(jīng)聯(lián)合評(píng)級(jí)綜合評(píng)定，發(fā)行人的主體信用等級(jí)為AAA，本期債券的信用等級(jí)為AAA。聯(lián)合評(píng)級(jí)將在本期債券有效存續(xù)期間對(duì)發(fā)行人進(jìn)行定期跟蹤評(píng)級(jí)以及不定期跟蹤評(píng)級(jí)。 24、牽頭主承銷(xiāo)商、簿記管理人、債券受托管理人：中信證券股份有限公司 25、聯(lián)席主承銷(xiāo)商：萬(wàn)聯(lián)證券股份有限公司、華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司、招商證券股份有限公司。 26、上市交易場(chǎng)所：上海證券交易所 二、本期債券本息兌付方案 1、本年度計(jì)息期限：2023年9月1日至2024年8月31日。 2、票面利率及付息金額：按照《廣東省廣晟控股集團(tuán)有限公司2021年面向?qū)I(yè)投資者公開(kāi)發(fā)行可續(xù)期公司債券（第三期）票面利率公告》，本期債券本計(jì)息期票面利率（計(jì)息年利率）為3.70%，每手本期債券（面值1,000元）派發(fā)利息為人民幣37.00元。 3、債權(quán)登記日：本期債券在上海證券交易所上市部分本年度的債權(quán)登記日為2024年8月30日。截至上述債券登記日收市后，本期債券投資者對(duì)托管賬戶(hù)所記載的債券余額享有本年度利息。 4、本期債券本息兌付日：2024年9月2日（2024年8月31日非交易日，順延至其后的第一個(gè)交易日）。 5、本期債券摘牌日：2024年9月2日（2024年8月31日非交易日，順延至其后的第一個(gè)交易日）。 （一）本公司將與中國(guó)證券登記結(jié)算上海分公司簽訂委托代理債券兌付、兌息協(xié)議，委托中國(guó)證券登記結(jié)算上海分公司進(jìn)行債券兌付、兌息。如本公司未按時(shí)足額將債券兌付、兌息資金劃入中國(guó)證券登記結(jié)算上海分公司指定的銀行賬戶(hù)，則中國(guó)證券登記結(jié)算上海分公司將根據(jù)協(xié)議終止委托代理債券兌付、兌息服務(wù)，后續(xù)兌付、兌息工作由本公司自行負(fù)責(zé)辦理，相關(guān)實(shí)施事宜以本公司的公告為準(zhǔn)。 公司將在本期兌付、兌息日 2個(gè)交易日前將本期債券的本金及利息足額劃付至中國(guó)證券登記結(jié)算上海分公司指定的銀行賬戶(hù)。 （二）中國(guó)證券登記結(jié)算上海分公司在收到款項(xiàng)后，通過(guò)資金結(jié)算系統(tǒng)將債券本金及利息劃付給相應(yīng)的兌付機(jī)構(gòu)（證券公司或中證登上海分公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)），投資者于兌付機(jī)構(gòu)領(lǐng)取債券本金及利息。 四、關(guān)于本期債券企業(yè)債券利息所得稅的征收 （一）關(guān)于向個(gè)人投資者征收企業(yè)債券利息所得稅的說(shuō)明 根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》 和《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)和文件的規(guī)定，本期債券個(gè)人投資者應(yīng)就其獲得的債券利息所得繳納企業(yè)債券利息個(gè)人所得稅。本期債券發(fā)行人已在本期債券募集說(shuō)明書(shū)中對(duì)上述規(guī)定予以明確說(shuō)明。 按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)債券利息個(gè)人所得稅代扣代繳工作的通知》 （國(guó)稅函[2003]612 號(hào)） 規(guī)定， 本期債券利息個(gè)人所得稅將統(tǒng)一由各兌付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代扣代繳并直接向各兌付機(jī)構(gòu)所在地的稅務(wù)部門(mén)繳付。 請(qǐng)各兌付機(jī)構(gòu)按照個(gè)人所得稅法的有關(guān)規(guī)定做好代扣代繳個(gè)人所得稅工作。 如各兌付機(jī)構(gòu)未履行上述債券利息個(gè)人所得稅的代扣代繳義務(wù)， 由此產(chǎn)生的法律責(zé)任由各兌付機(jī)構(gòu)自行承擔(dān)。本期債券利息個(gè)人所得稅的征繳說(shuō)明如下： （1）納稅人：本期債券的個(gè)人投資者 （2）征稅對(duì)象：本期債券的利息所得 （3）征稅稅率：按利息額的 20%征收 （4）征稅環(huán)節(jié)：個(gè)人投資者在付息網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取利息時(shí)由付息網(wǎng)點(diǎn)一次性扣除 （5）代扣代繳義務(wù)人：負(fù)責(zé)本期債券付息工作的各付息網(wǎng)點(diǎn) （6）本期債券利息稅的征管部門(mén)： 各付息網(wǎng)點(diǎn)所在地的稅務(wù)部門(mén) （二）關(guān)于向非居民企業(yè)征收企業(yè)債券利息所得稅的說(shuō)明 根據(jù) 2018年 11月 7日發(fā)布的《關(guān)于境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)企業(yè)所得稅增值稅政策的通知》（財(cái)稅[2018]108號(hào)），自 2018年 11月 7日起至 2021年 11月 6日止，對(duì)境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)取得的債券利息收入暫免征收企業(yè)所得稅和增值稅。上述暫免征收企業(yè)所得稅的范圍不包括境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的債券利息。 2021年 10月 27日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定將境外機(jī)構(gòu)投資者投資境內(nèi)債券市場(chǎng)取得的債券利息收入免征企業(yè)所得稅和增值稅政策的實(shí)施期限延長(zhǎng)至 2025年 12月 31日，具體政策通知請(qǐng)投資者關(guān)注后續(xù)進(jìn)展。 五、本次付息相關(guān)機(jī)構(gòu) 1、名稱(chēng)：廣東省廣晟控股集團(tuán)有限公司 住所：廣東省廣州市天河區(qū)珠江西路 17號(hào)廣晟國(guó)際大廈 50-58樓 辦公地址：廣東省廣州市天河區(qū)珠江西路 17號(hào)廣晟國(guó)際大廈 50-58樓 法定代表人：劉衛(wèi)東 聯(lián)系人：趙逸峰、金宏 電話(huà)：020-29110921、020-29117551 傳真：020-29110900 郵政編碼：510623 2、牽頭主承銷(xiāo)商、簿記管理人、債券受托管理人 名稱(chēng)：中信證券股份有限公司 住所：廣東省深圳市福田區(qū)中心三路 8號(hào)卓越時(shí)代廣場(chǎng)（二期）北座 法定代表人：張佑君 聯(lián)系人：董青、吳國(guó)泰、劉志鋒、趙一洋 電話(huà)：020-32258106 傳真：020-66609961 郵政編碼：510623 3、托管機(jī)構(gòu)：中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司 住所：上海市浦東新區(qū)楊高南路 188號(hào) 負(fù)責(zé)人：戴文桂 電話(huà)：021-38874800 傳真：021-58754185 郵政編碼：200127 投資者可以到下列互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址查閱此次本息兌付及摘牌公告： http://www.sse.com.cn 特此公告。 （本頁(yè)以下無(wú)正文） 中財(cái)網(wǎng)
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